Waar moet je op letten?
Na een echtscheiding komen er veel zaken op je af. Eén daarvan is de belastingaangifte. De eerste keer belastingaangifte na de scheiding kan verwarrend zijn, omdat je misschien niet precies weet wat er verandert. Veel mensen vinden dit ingewikkeld. Het is belangrijk om goed te begrijpen hoe je belastingaangifte moet doen, zodat je geen onbedoelde fouten maakt of belastingkortingen mist. In dit artikel leggen we uit waar je op moet letten.
Veranderingen in je persoonlijke situatie
Bij een scheiding verandert je persoonlijke situatie drastisch. Je hebt misschien niet meer dezelfde fiscale partner, en ook je woonsituatie kan anders zijn. Dit heeft invloed op je belastingaangifte. In de belastingaangifte wordt er namelijk onderscheid gemaakt tussen het fiscale partnerschap en alleenstaand zijn (Of nieuw fiscaal partnerschap met iemand anders). Dit kan gevolgen hebben voor de belastingvoordelen (of nadelen) en toeslagen.
Stel, jij en je partner gingen in 2024 uit elkaar. De belastingaangifte die je in 2025 doet, moet je dus invullen alsof je alleenstaand bent (tenzij je na de scheiding een nieuwe partner hebt). Dit betekent dat je geen gebruik meer kunt maken van het belastingvoordeel dat je als fiscale partner zou hebben gehad. Julie hebben ook de keuze om in dat jaar nog één keer een gezamenlijke aangifte te doen.
Hypotheekrenteaftrek
Als je na de echtscheiding in jullie gezamenlijke het huis blijft wonen en de hypotheek blijft betalen, kun je in aanmerking komen voor hypotheekrenteaftrek. Dit geldt niet alleen voor getrouwde stellen, maar ook voor geregistreerde partners en samenwonende mensen. Na de scheiding kan het zijn dat je met je ex-partner afspraken maakt over de hypotheekrenteaftrek.
Voorbeeld: Je woont nog steeds in het huis na de scheiding, en jij betaalt de hypotheek. Je mag de hypotheekrenteaftrek aanvragen. Je ex-partner is geen fiscale partner meer, maar kan ook (onder voorwaarden) een deel van de renteaftrek aanvragen als hij/zij een deel van de hypotheek blijft betalen.
Er zijn natuurlijk nog veel meer situaties te bedenken. Denk aan verkoop van het huis en aankoop van een nieuw huis na de echtscheiding. In het eerste jaar van de aangifte loopt er dan van alles door elkaar heen.
Kinderen en belastingvoordelen
Als je kinderen hebt, kan dit ook invloed hebben op je belastingaangifte. Na een scheiding kan de zorg voor de kinderen verdeeld worden tussen jou en je ex-partner. Dit heeft invloed op heffingskorting en kan een belastingvoordeel opleveren
Als je na de scheiding de zorg voor je kinderen hebt, kun je recht hebben op de inkomensafhankelijke combinatiekorting en div. toeslagen. De belastingdienst kijkt naar het aantal uren dat je per week voor de kinderen zorgt. Als jij en je ex-partner de zorg voor de kinderen delen, kan dit invloed hebben op de belastingvoordelen.
Afspraak met je ex over de belastingaangifte
Soms worden er bij de echtscheiding afspraken gemaakt over de belastingaangifte, bijvoorbeeld over de verdeling van belastingvoordelen zoals de hypotheekrenteaftrek. Het is belangrijk om deze afspraken goed vast te leggen, zodat er geen misverstanden ontstaan wanneer je de belastingaangifte invult.
Jij en je ex-partner hebben afgesproken dat jij het huis blijft betalen, maar dat jullie de hypotheekrenteaftrek delen. Dit moet je goed aangeven in je belastingaangifte, zodat de belastingdienst weet hoe ze het bedrag moeten verdelen. Dit kan invloed hebben op het uiteindelijke belastingbedrag dat je moet betalen of terugkrijgt. Maar hoe rekenen jullie dit dan praktisch met elkaar af? Ook kan een deel als alimentatie worden gezien, waaraan ook weer gevolgen vastzitten.
Alimentatie en belastingaangifte
Het ontvangen of betalen van alimentatie heeft gevolgen voor de belastingaangifte. Als je partneralimentatie ontvangt, wordt dit gezien als inkomen. Als je partneralimentatie betaalt, kun je het bedrag aftrekken van je belastbare inkomen. Let op: kinderalimentatie heeft geen invloed op de belastingaangifte en ook niet op de toeslagen.
Gebruik maken van belastingadviseur
Als je het gevoel hebt dat het invullen van de belastingaangifte na de scheiding te ingewikkeld is, kan het verstandig zijn om een belastingadviseur in te schakelen. Deze kan je helpen om alles correct in te vullen en ervoor zorgen dat je niet onterecht belasting betaalt of belastingvoordelen mist. Ook wordt dan gekeken naar het op de juiste manier aanvragen van div. toeslagen, als deze er moeten komen Neem in zo’n situatie contact met ons op. Wij kunnen je hier goed mee helpen.